蘇州的高新技術(shù)企業(yè)所得稅季度申報(bào)辦理須知-正規(guī)高效「智為銘略」

文章出處：智為銘略人氣：1723 發(fā)布時(shí)間：2020-03-26

蘇州企業(yè)成功申報(bào)高新技術(shù)企業(yè)后，如何維護(hù)好企業(yè)的這份榮譽(yù)是維護(hù)工作的重中之重！蘇州的高新技術(shù)企業(yè)在進(jìn)行企業(yè)所得稅季度申報(bào)工作中，需要提供哪些備查資料？智為銘略小編告訴你：

一、優(yōu)惠事項(xiàng)辦理

根據(jù)《企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策事項(xiàng)辦理辦法》（國家稅務(wù)總局公告2018年*23號）規(guī)定，企業(yè)享受優(yōu)惠事項(xiàng)采取“自行判別、申報(bào)享受、相關(guān)資料留存?zhèn)洳?rdquo;的辦理方式。企業(yè)通過填報(bào)企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表享受稅收優(yōu)惠，并按規(guī)定歸集和留存相關(guān)資料備查。

“國家需要重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅”優(yōu)惠事項(xiàng)涉及的主要留存?zhèn)洳橘Y料有以下幾種：

1、高新技術(shù)企業(yè)資格證書；

2、高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定資料；

3、知識產(chǎn)權(quán)相關(guān)材料；

4、年度主要產(chǎn)品(服務(wù))發(fā)揮核心支持作用的技術(shù)屬于《國家重點(diǎn)支持的高新技術(shù)領(lǐng)域》規(guī)定范圍的說明，高新技術(shù)產(chǎn)品(服務(wù))及對應(yīng)收入資料；

5、年度職工和科技人員情況證明材料；

6、當(dāng)年和前兩個會計(jì)年度研發(fā)費(fèi)用總額及占同期銷售收入比例、研發(fā)費(fèi)用管理資料以及研發(fā)費(fèi)用輔助賬，研發(fā)費(fèi)用結(jié)構(gòu)明細(xì)表?！?/span>

二、相關(guān)依據(jù)

2018年12月17日，稅務(wù)總局發(fā)布《國家稅務(wù)總局關(guān)于修訂<中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類，2017年版）>部分表單樣式及填報(bào)說明的公告》（國家稅務(wù)總局公告2018年*57號），修訂了企業(yè)申報(bào)表的部分表單，其中涉及高新技術(shù)企業(yè)主要有封面、《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)基礎(chǔ)信息表》（A000000）、《減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表》（A107040）和《高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠情況及明細(xì)表》（A107041）。

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